Финансово-экономическая экспертиза

АНО – автономная некоммерческая организация, проводящая судебные экспертизы различного направления, цель которых защита прав и свободы граждан. Одной из таких экспертиз является финансово-экономическая экспертиза. Иногда правоохранительные органы проявляют внимание к деятельности предприятий. Это происходит, когда на производстве имеется факт расхищения или бесхозяйственности. В таком случае назначают проведение экономической экспертизы. Независимой финансово-экономической экспертизой является ряд расследований, обоснование которых устанавливает факты экономических преступлений. Такую экспертизу назначают для контроля различных задач, которые связаны с финансовой стороной предприятия. Проверяется финансово-хозяйственное состояние организации с фондами и бюджетом, так же проверяется, соблюдаются ли законодательные акты, выполняются ли договорные обязательства. Правовая финансовая экспертиза включает в себя несколько видов экспертиз: бухгалтерская, судебная, налоговая, производственная. Она может быть судебной и вне судебной. Если финансовая экспертиза назначается в ходе следствия и проходит в формате судебного процесса, это будет судебная экспертиза. Задачи, которые решает финансово-экономическая экспертиза помогают в ходе следствия выявить факты и обстоятельства, искажающие экономическую информацию объекта.

Финансово-экономическая экспертиза

Задачи для экономической экспертизы

Финансово-экономическая экспертиза предусматривает проверку документов, связанных финансовым взаимоотношением организации с банком, проверку операций, проведённых с ценными бумагами, присутствует ли умышленное банкротство? Определяет наличие нарушений в движении денежных средств.

  1. Исследуется распределение денежного фонда;
  2. Исследуются финансовые и кредитные показатели предприятия и его платёжеспособность;
  3. Проверяется соблюдены ли правила проведения лизинговых операций;
  4. Исследуются способы и признаки искажённых данных по финансовым показателям, влияющих на результаты расчётов;
  5. Исследуются моменты неверных предоставленных показателей, которые характеризуют кредитоспособность и платёжеспособность;
  6. Исследуются расчёты при распределении прибыли в долевом участии учредителей производства;
  7. Исследуются показатели размеров оплаты труда, чтобы установить есть ли отклонения от нормы;
  8. Проверяется по факту образование и использование денежного фонда;
  9. Проверяется правильно ли оформлены документально наличные и безналичные расчёты;
  10. Проверяется каким способом были получены кредиты, и анализ возврата кредитов.

Объекты экономической экспертизы

Объектами финансово-экономической экспертизы являются те же объекты, что и при финансово-бухгалтерской экспертизе. В первую очередь это документация о кредитной и финансовой части организации. Это договора, документы по бухгалтерскому учёту, регистры и ведомости, отчётности о финансах, книги по регистрации хозяйственных дел.

Финансово-экономическая экспертиза

Вопросы для назначения экспертизы

  • Соблюдены ли сроки начала и завершения определённых проектов?
  • Есть ли нарушения в установлении цен на готовую продукцию? Если присутствуют, то в каком размере?
  • Правильно ли выполнены требования по составлению финансового плана организации?
  • Имеется ли факт подлога по финансовым расчётам доходов и расходов?
  • Были ли бухгалтерские операции по занижению сумм прибыли, и за какой период времени?
  • Сходятся ли финансовое состояние производства и данные отчётов? В случае несоответствия что привело к неплатёжеспособности?
  • Имеют ли место быть нарушения по банковским кредитам и расчётным операциям? И какие это нарушения?
  • Позволяет ли финансовое положение предприятия выдать ссуду другим предприятиям? И за счёт каких финансов это возможно?
  • Имеется ли факт финансовых операций, направленных на нецелевое использование денег из оборота предприятия?
  • Оправданы ли действия руководства в плане ассигнования из бюджета?
  • Есть ли соответствие между себестоимостью продукции и проведёнными затратами?
  • Была ли нарушена кредитно-финансовая дисциплина в работе кредитуемых коммерческих организаций и вкладчиков с банками?
  • Насколько искажены реальные показатели?
  • Какие были проведены операции по списанию ценностей, на какие суммы и оправданы ли они?

 Перечень вопросов для экспертизы согласовывается с экспертом.

Финансово-экономическая экспертиза

Порядок назначения финансово-экономической экспертизы

  Назначение финансово-технической экспертизы проходит в три этапа, подготовительный, исследовательский и заключительный. На подготовительном этапе финансового расследования рассматривают материалы дела, анализируют хозяйственную деятельность должника.

  На втором этапе независимой финансовой экспертизы детально проводят анализ всех активов и пассивов нарушителя:

  • Рассматриваются заёмные источники по экономической деятельности, особое внимание обращают на краткосрочные обязательства перед бюджетным фондом;
  • Рассматриваются есть ли изменения в балансе по стоимости активов за период, который исследуется:
  • Выявляются основные дебиторы и их сумма задолженности:
  • Сопоставляются объёмы имущества и определяется платёжеспособность:
  • Проводится аудит движения денег, что приводит к выявлению причин неплатёжеспособности.

На третьем этапе проводят анализ по сделкам, чтобы выявить несоответствие заключения сделок рыночным условиям.

  • Сделки, которые привели к хозяйственному ущербу;
  • Договора купли-продажи, отсутствие которых не даёт возможности проводить основную деятельность;

Так же исследуется стоимость объекта учитывая условия договора. На заключительном этапе определяют размер ущербов и задолженности.

Если в процессе проведения экспертизы выявились обязательства, которые были не выполнены, тогда размер принесённого ущерба определяется из следующих моментов;

  • Неуплаченные налоги сумма платежей, которые были не уплачены;
  • Рыночная стоимость имущества, о которой согласно договору, должник обязан сообщить, но не сделал этого;
  • Сумма, которую нужно было заплатить при невыполненных обязательствах;
  • Разница между стоимостью, которая указана в договоре и стоимостью имущества по рыночным ценам.

Финансово-экономическая экспертиза

Для проведения финансовой экспертизы соблюдаются определённая методика. В случае, когда исследуемые объекты доступны для перемещения, их доставляют на место где проводится экспертиза. Если это невозможно, тогда для эксперта открывают доступ на место, где находится исследуемый объект. Проводя данную процедуру изучают всю работу предприятия. Собирают документы необходимые для анализа. Составляется акт проверки и фиксируются все документы. В заключении проведения финансовой экспертизы пишется заключение, в которое вносят проведённые исследования и дают ответы на все вопросы. Независимая финансово – эконмическая экспертиза – это конечный результат в исследовании документов, содержащих экономические преступления. Исследование всех объектов данной экспертизы сложный и трудоёмкий процесс, в проведении которого требуется наличие специального знания в экономике и праве. А также нужно иметь определённые знания по бухгалтерскому учёту и финансовой деятельности. Поэтому проводить исследование объектов по финансовой экспертизе могут только лица или организации, у которых есть  квалификация в этих делах.

Финансово-экономическая экспертиза является официальным документом. Такой документ используется в суде по уголовным делам и в проведении дознаний.

Финансово-экономическая экспертиза

Сколько стоит финансовая экспертиза в Москве

  Если вы в поиске проведения независимой финансово-экономической экспертизы в Москве, мы вас ждём.  Не теряйте ваше драгоценное время. Наш центр ожидает вас, вы получите качественное обслуживание, понимающих, отзывчивых специалистов, короткие сроки выполнения. Цена наших услуг приемлема для любого населения. Наши профессиональные эксперты проведут грамотное исследование документов и материалов по финансовым делам, предусмотрен при необходимости выезд на объек

Получите консультацию юриста бесплатно